Jahresbericht 2024

Das Jahresergebnis 2024 beträgt rund CHF 0.6 Mio. Dank Tariferhöhungen und Erweiterungen im Bereich Wohnen 18+ stieg der Nettoerlös um CHF 1.15 Mio. (+5.1%, exkl. Spenden). Die Kosten wiederum erhöhten sich lediglich um 2.3% (TCHF 500). Dass das Kostenwachstum nicht höher ausgefallen ist, liegt vor allem daran, dass einige Vollzeitstellen im Bereich der Erwachsenen nicht besetzt werden konnten. Die Vollzeitstellen lagen im Jahresschnitt mit 175.3 rund 4.3 Vollzeitstellen unter dem budgetierten Wert. Der übrige Betriebsaufwand hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TCHF 230 erhöht. Diverse notwendige Unterhaltskosten im Hallenbad waren Ursache dafür.

Trotz des sehr positiven Gesamtergebnisses zeigen sich die finanziellen Herausforderungen deutlich. Der gesamte Gewinn ist auf die Angebote der DISG (Gewinn von TCHF 841) sowie der IV (TCHF 129) zurückzuführen. Die Angebote der DVS waren im Jahr 2024 erheblich in der Verlustzone (Verlust TCHF 337). Während die integrative Sonderschulung einen kleinen Gewinn von TCHF 26 erzielte, schrieb die Separative Sonderschulung (SeS) einen Verlust von TCHF 363. Im Jahresschnitt arbeitete die SeS mit 2 Klientel weniger als budgetiert (75 statt 77). Dies macht rund TCHF 200 an Ertragsausfall aus. Die Ergebnisse bedeuten auch, dass sich die Schwankungsfonds der DISG und DVS in stark unterschiedliche Richtungen entwickeln. Der Schwankungsfond der DISG wird deutlich zunehmen auf rund 1.4 Mio. CHF. Der Schwankungsfond der DVS nimmt ab auf rund 0.4 Mio. CHF.

Ausblick auf das Jahr 2025
Für das Jahr 2025 erwarten wir ein positives Ergebnis von rund TCHF 227. Die Dienststelle Volksschulbildung hat die Vollkostenpauschale für die Separative Sonderschulung um 4% erhöht. Diese Erhöhung reicht allerdings nicht aus, damit die Schule wieder kostendeckend ist. Die DVS bekennt sich mit einem schriftlichen Schreiben, dass mit einer mehrjährigen Erhöhung der Pauschale die Betreuungs- und Pflegeleistungen für Kinder und Jugendliche bedarfsgerecht und kostendeckend erbracht werden können. Für den Bereich Wohnen hat die Dienststelle Soziales und Gesellschaft die Vollkostenpauschale um 3% erhöht. Der höhere Tarif ist explizit auch dafür vorgesehen, dass der Schwankungsfonds weiter aufgebaut werden kann, damit für die anstehenden grossen Investitionen Liquidität zur Verfügung steht. Insgesamt gehen wir im Jahr 2025 von Investitionen von CHF 2.8 Mio. aus.

die rodtegg, Stiftung für Menschen
mit körperlicher Behinderung, 6005 Luzern

1. Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze

Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweize­rischen Gesetzes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchfüh­rung und Rechnungslegung (Art. 957 bis 962 OR) erstellt. In der Jahresrechnung wurden die folgenden wesentlichen Grundsätze angewendet:

Sachanlagen:

Die Sachanlagen werden indirekt abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode. Die Aktivierungsgrenze liegt bei CHF 3’000 für Mobilien sowie bei CHF 50’000 für Immobilien. Kleinere Anschaffungen und Investitionen, welche diese Summe nicht erreichen, werden im Aufwand verbucht.
Die hinterlegten Nutzungsdauern entsprechen den Richtlinien zur Leistungs­abgeltung der Interkantonalen Vereinbarung für soziale Einrichtungen (IVSE) und wurden auch im Gesetz Soziale Einrichtungen (SEG) übernommen.

Die Nutzungsdauern betragen:

Die Nutzungsdauer von Immobilien wurde auf der Basis der Finanzentscheide der Regierung (Umsetzung Projekt Leistungen und Strukturen II) auf den 1. Januar 2017 von 33 Jahren auf 40 Jahren verlängert.

Vorräte

Die Bewertung von Vorräten erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten.
In Anlehnung an Art. 960c OR erfolgt eine Wertkorrektur für jene Vorräte, welche einen tieferen Veräusserungswert (z.B. infolge Alter) haben.

Buchhalterischer Effekt der vorgenommenen Wertkorrekturen im Berichtsjahr:

Schwankungsfonds

Die Rücklagen richten sich nach §47 der Verordnung zum Gesetz über soziale Einrichtungen des Kantons Luzern, welches seit dem 01.01.2020 gültig ist. Der Schwankungsfonds IV wurde aufgrund Anweisung des Bundesamts für Sozial­versicherungen BSV per 31.12.2021 erfolgswirksam aufgelöst.

Fondskapitalen

Zweckgebundene Fondskapitalien enthalten noch nicht verwendete Spenden­gelder, die von den Spendenden für einen bestimmten Zweck einbezahlt wurden. Verwendungen von Spendengelder werden nach Fondsreglement geregelt.

2. Angaben und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz und Erfolgsrechnung

Die Spenden werden aufgrund gesetzlicher Bestimmungen des SEG seit 2021 erfolgswirksam gebucht. Das heisst der Betrag der Spendeneinnahmen ist im Nettoerlös ersichtlich und die Finanzierung aus Spendengelder (Spendenverwendung) wird unter dem übrigen betrieblichen Aufwand abgebildet. Die Veränderung des Fondskapitals (Buchung der Differenz auf den Spendenfonds) wird ebenfalls vor dem endgültigen Jahresergebnis ausgewiesen.

3. Andere Angaben

Anzahl Mitarbeiter

Es werden weniger als 250 Mitarbeiter in Vollzeitpensen beschäftigt.

Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen

Belastung von Aktiven zur Sicherung eigener Verpflichtungen

Die Luzerner Kantonalbank hat Grundpfandrechte zur Sicherung der gewährten Darlehen.

Eventualverpflichtungen (gem. Tabelle, auf 25 J. abschreiben) 

Die Luzerner Kantonalbank hat Grundpfandrechte zur Sicherung der gewährten Darlehen.

Einfache Gesellschaft EinzigArt:
Seit 2024 ist die Stiftung Rodtegg zu einem Drittel an der einfachen Gesellschaft EinzigArt beteiligt. Die einfache Gesellschaft bezweckt, Kunstschaffenden mit einer Beeinträchtigung eine Plattform zur Verfügung zu stellen, um gemeinsam Kunstwerke an Ausstellungen zu veröffentlichen und zu präsentieren. Die Gesellschafter haften solidarisch für Schulden gegenüber Dritten. Der Buchwert wird jährlich neu beurteilt.

Kurzabsenzversicherung

Seit dem 1. Dezember 2022 arbeitet die Rodtegg mit einer Kurzabsenzversicherung des Anbieters Wefox. Diese Versicherung spricht im Falle von Kurzabsenzen von Mitarbeitenden ein Taggeld, welches zum Abzug der Sozialversicherungen berechtigt. Infolgedessen finden sich im Block der Sozialversicherungen folgende neuen Konti:

Entschädigung für leitende Organe

Auflösung von stillen Reserven

Nach der Auflösung der pauschalen Wertberichtigung auf den Debitoren im Jahr 2023 bestehen keine stillen Reserven mehr.

4. Übrige Angaben

Leistungsvereinbarung

Ergebnisverwendung

Das Periodenergebnis wird gemäss §47 der Verordnung zum Gesetz über soziale Einrichtungen in folgende Rücklagenkonti zugewiesen:

Bericht der Revisionsstelle zur eingeschränkten Revision an den Stiftungsrat der Die Rodtegg Stiftung für Menschen mit körperlicher Behinderung, Luzern.

Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung, Anhang und Nachweis Eigenkapital und zweckgebundene Rücklagen) der die Rodtegg Stiftung für Menschen mit körperlicher Behinderung für das am 31. Dezember 2024 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft.

Für die Jahresrechnung ist der Stiftungsrat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, die Jahresrechnung zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen.

Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur Eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der bei der geprüften Einheit vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung nicht dem schweizerischen Gesetz und den Stiftungsstatuten entspricht.

Luzern, 17. März 2025
BDO AG